Курсовая работа по налоговой системе России для 2 семестра Синергии

📘 В 2 семестре дисциплины финансово-экономического цикла в Университете «Синергия» тема «Налоговая система России: проблемы и направления совершенствования» является одной из базовых. Она позволяет студенту понять, как формируются государственные доходы, как налоговая политика влияет на бизнес и общество, какие реформы необходимы для устойчивого развития экономики.

Налоговая система России представляет собой многоуровневую структуру, включающую федеральные, региональные и местные налоги. К федеральным относятся НДС, НДФЛ, акцизы, налог на прибыль; к региональным — транспортный налог, налог на имущество организаций; к местным — земельный налог и налог на имущество физических лиц. Такое распределение полномочий обеспечивает гибкость, но одновременно создаёт ряд организационных сложностей.

📉 1. Основные проблемы налоговой системы России

В курсовой для 2 семестра анализируются ключевые системные недостатки:

• сложность налогового администрирования, значительный объём отчётности;

• высокая налоговая нагрузка для малого и среднего бизнеса;

• региональная диспропорция — разные уровни собираемости и налогового потенциала;

• теневая экономика, которая снижает доходы бюджета;

• частые изменения законодательства, усложняющие долгосрочное планирование;

• недостаточные налоговые стимулы для инноваций и инвестиций.

Эти проблемы негативно влияют на развитие предпринимательства и экономическую активность населения.

💡 2. Направления совершенствования налоговой системы

Студенты Синергии изучают возможные способы оптимизации налоговой политики:

• цифровизация налогового администрирования — автоматизация расчётов и отчётности;

• упрощение системы налоговых режимов;

• снижение бремени для МСП через расширение льгот и послаблений;

• введение долгосрочных налоговых стратегий вместо точечных изменений;

• повышение прозрачности налогового регулирования;

• перераспределение налогов для поддержки регионов с низким потенциалом;

• развитие налоговых стимулов для инновационных отраслей.

Эти меры делают налоговую систему более предсказуемой и стимулируют экономический рост.

📊 3. Налоговая политика и её влияние на экономику

В курсовой рассматриваются фискальная и регулирующая функции налогов.
Налоги выполняют:

• бюджетную функцию — формируют доходы государства;

• экономическую функцию — влияют на инвестиции и потребление;

• социальную функцию — обеспечивают перераспределение доходов;

• контрольную функцию — отслеживают финансовые потоки.

Студент учится видеть взаимосвязь между налоговой нагрузкой и состоянием экономики.

🧪 4. Практический анализ

Практический раздел курсовой может включать:

• анализ налоговой системы конкретного региона;

• оценку эффективности налоговых льгот;

• сравнение налоговых режимов (ОСНО, УСН, ПСН, ЕСХН);

• расчёт налоговой нагрузки предприятия;

• анализ отчётности ФНС.

Этот раздел закрепляет теорию и формирует навыки работы с данными.

🎓 Итоги

Курсовая подводит студента ко мнению, что совершенствование налоговой системы — важная задача государства, направленная на создание благоприятных условий для бизнеса, повышение уровня благосостояния и рост бюджета.

📝 Срок выполнения — 7–10 дней, срочно — от 1 дня.
Работа оформляется по требованиям Синергии и полностью готова к защите.